Apprenez à évaluer la capacité de payer de vos clients par l’application de techniques d’analyse d’états financiers.

Présentation

Ce cours s’adresse à toute personne œuvrant dans le domaine du crédit et qui désire approfondir ses connaissances dans la compréhension et l’analyse des états financiers. Ce cours est composé de trois blocs. Le premier bloc couvre le cadre théorique et conceptuel et les deux blocs suivants abordent le volet pratique avec l’utilisation de données.

À la fin du cours l’étudiant sera capable de :

• Évaluer la capacité de payer des demandeurs de crédit par la lecture éclairée et l’analyse sommaire de leurs états financiers.
• Apprendre à évaluer la capacité de payer des clients par l’application de techniques d’analyse d’états financiers.

Objectifs

L’objectif général du cours est d’amener le participant à comprendre l’importance des états financiers, leurs composantes et leur utilisation. Soit :

• Initier le participant aux concepts fondamentaux sur lesquels reposent les états financiers;
• Transmettre au participant les connaissances de base concernant la présentation des états financiers ;
• Apprendre au participant comment utiliser l’information dans le cadre d’une analyse des états financiers.

Bénéfices pour le gestionnaire du crédit :

• Développer l’habileté à lire et extraire les informations « à haute valeur » des états financiers rapidement
• L’art de détecter les clients fragiles
• Appliquer les techniques pour lire les états financiers de vos clients pour savoir s’ils sont solvables avant de commencer la relation d’affaires

Bénéfices pour l’entreprise :

• Détecter les clients fragiles et prédire leur délai de paiement
• Continuer à vendre plus longtemps à des clients jugés à risque et se retirer juste à temps en prédisant quand la solvabilité serait en jeu
• Réduire le risque avant que le banquier du client “ne tire la plug”
• Éviter de vendre à des clients à risque
• Établir une base de données afin d’évaluer la santé financière de l’ensemble du portefeuille clients

Plan de cours

• Le rôle des états financiers
  • La source
  • Utilisation des états financiers
  • Contenu des états financiers
  • Commination des états financiers
• Le cadre conceptuel
  • La comptabilité
  • Les normes comptables
  • Le concept d’entité
  • La continuité d’exploitation
  • La continuité d’engagement
  • L’exercice comptable
  • Caractéristiques qualitatives des états financiers
    • La pertinence
    • La fidélité
    • La comparabilité. Dans le temps. Avec d’autres entreprises.
    • Notion de cohérence
    • La vérifiabilité
    • La rapidité
    • La compréhensibilité
  • La contrainte de coûts
  • La méthode d’évaluation des états financiers
    • Coût historique
    • Coût actuel
    • Valeur de réalisation
    • Valeur actuelle
    • Juste valeur
  • La comptabilisation
  • Exercice pratique Entreprise X
• Approches analytiques
  • Approche sommaire
    • L’état de l’avoir ou la valeur nette
    • La structure du financement
    • Le fonds de roulement
    • La profitabilité
  • Approche chronologique
  • Exercice pratique Annexe A
• La composition des états financiers
  • Trois principaux documents
    • La situation financière (bilan)
    • Le compte de résultat (État des résultats)
    • Le tableau des flux de trésorerie
  • Objectifs des états financiers
  • Evaluer de la performance et prévoir l’avenir
  • Apprécier la solidité financière de l’entreprise
  • Analyser la solvabilité de l’entreprise
• La situation financière – le bilan
  • Actifs
    • Financiers
    • Non financiers
    • Courants
    • Non courants
  • Passifs
    • Courants
    • Non courants
  • Les capitaux propres
    • Les RND
    • Le capital-actions
  • Exercice Pratique Annexe B
  • L’identité fondamentale
  • Le ratio de fonds de roulement
  • Le ratio de liquidité immédiate
  • Le but du calcul des ratios
  • Exercice fonds de roulement et liquidité immédiate
  • Le cycle de conversion de liquidité ou le cycle de conversion comptable
    • Formule
  • Le compte de résultats
    • Ventes nettes
    • Marge brute
    • Marge nette ou résultat net
    • Exercice pratique Annexe C
  • État de variation des capitaux propres
  • Le tableau des flux de trésorerie
    • Liquidités générées à la fin de l’exercice financier
      • Les activités d’exploitation (activités opérationnelles)
      • Les activités de financement
      • Les activités d’investissement
    • Récapitulatif et conclusion
    • Annexes
    • Solutions
    • Aide-mémoire

Disponibilité: en vidéoconférence en direct et en ligne.